Poslovanje izven EU

[Virtual]

Pozdravljeni.

Smo podjetje, ki je DDV zavezanec in ima sedež v Sloveniji.
Nameravamo odpreti še spletno trgovino v Srbiji in BIH preko katere bi prodajali digitalne licence.
Kupci bi bili fizične in pravne osebe.
Digitalni izdelki pomeni, da strankam ne pošiljamo fizično izdelkov iz Slovenije ampak gre za t.i. virtualne izdelke, pri katerih stranka takoj po plačilu (preko Paypal ali kartice) prejme kodo licence na svoj e-naslov, ki ga navede pri naročilu.

Postavlja se mi nekaj vprašanj za katere bi prosil še za vaše mnenje:

1. Kako je z obračunavanjem DDV-ja za fizične in pravne osebe v državah izven EU?
2. Kako prikazujemo cene v spletni trgovini (samo končna cena brez omembe kakšnega davka)?
3. Kako, se lahko zavarujemo, da ne bo naročil kdo iz EU in pri naročilu lažno vpisal naslov in državo izven EU (ker prejme licenco na mail in je ta lahko npr. tudi gmail-ov)? Pri fizičnih izdelkih je lažje, ker se ti pošljejo na fizični naslov v državo izven EU in imamo posledično za to potrdilo od kurirske službe ali pošte pri digitalnih izdelkih, pa žal te varovalke enostavno ni ali pa se motim?

Zahvaljujem se vam za vaše odgovore.
Mitja

[virtualplus.eu]

Pozdravljen, Mitja!

Pri prodaji digitalnih licenc v Srbijo in BiH kot slovenski DDV zavezanec je treba upoštevati posebna pravila glede DDV in prodaje izven EU.

1. Obračunavanje DDV-ja za kupce izven EU (Srbija, BiH)
- Fizične osebe: Pri prodaji končnim potrošnikom (B2C) v tretje države (izven EU) slovenski DDV ni obračunan – prodaja je obdavčena v državi kupca, kjer pa vi niste davčni zavezanec (razen če presežete določen prag in se registrirate tam).
- Pravne osebe: Če prodajate podjetju (B2B), ki ima davčno številko v Srbiji ali BiH, potem gre za izvoz storitve, kar pomeni, da prav tako ne obračunavate slovenskega DDV-ja (obrnjena davčna obveznost – reverse charge).

Ključna razlika: Pri B2C se lahko v določenih primerih pojavi lokalna obveznost plačila davka (DDV ali enakovredni davek) v državi kupca, zato se je smiselno posvetovati z davčnim svetovalcem glede praga za registracijo.

2. Prikaz cen v spletni trgovini
- Za kupce izven EU lahko prikažete končno ceno brez omembe DDV-ja, saj DDV pri izvozu ne obračunavate.
- Če bi spletna trgovina bila odprta tudi za kupce iz EU, potem bi morali jasno ločiti cene za EU in ne-EU kupce (npr. z obveznim vnosom države).

3. Kako se zaščititi pred lažnimi naročili iz EU?
Pri digitalnih izdelkih res ni kurirske službe, ki bi potrdila dostavo v tretjo državo, vendar lahko uporabite naslednje zaščitne ukrepe:
- IP geolokacija – sistem preveri, od kod uporabnik dostopa in mu glede na državo prikaže pravilne cene ter mu prepreči izbiro napačne države.
- Obvezna davčna številka za podjetja – pri B2B transakcijah izven EU je smiselno zahtevati veljavno davčno številko podjetja.
- Preverjanje naslova pri plačilu – PayPal in Stripe omogočata preverjanje naslova, ki ga uporabnik vnese pri plačilu.
- Ročno preverjanje pri sumljivih naročilih – če zaznate sumljivo naročilo (npr. IP je iz EU, država pri naročilu pa BiH), lahko pred izdajo kode zahtevate dodatno verifikacijo.

Če potrebujete več podrobnih nasvetov ali pomoč pri davčni optimizaciji, mi lahko pišete v zasebno sporočilo. Več informacij o optimizaciji poslovanja najdete tudi na https://virtualplus.eu.